Знаете ли вы, как обращаться с налогами вашего малого бизнеса?

Малый бизнес

Малые предприятия должны удерживать федеральные подоходные налоги с заработной платы своих работников и платить их непосредственно в IRS. Сумма зависит от размера выплат, количества освобождений, заявленных каждым сотрудником, их семейного положения и частоты выплат. Каждый сотрудник должен заполнить форму W-4, чтобы определить удерживаемые льготы.

Работодатели также должны удерживать 6,2% дохода каждого работника для социального обеспечения и 1,45% дохода каждого работника для Medicare, в дополнение к соответствующему взносу, который вносит работодатель. 

Большинство работодателей также обязаны платить федеральные и штатные налоги по безработице в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу. 

Акцизный налог – это налог, уплачиваемый за продажу или производство определенных товаров. Например, экологические налоги, налоги на связь или топливные налоги могут быть акцизами, взимаемыми с конкретного предприятия. В зависимости от того, что бизнес производит или продает, некоторым компаниям может не потребоваться платить их вообще.

• Единоличное владение Единоличное владение – это компания с единственным владельцем, которая не зарегистрирована государством в качестве компании с ограниченной ответственностью или корпорации. Владелец не платит подоходный налог отдельно для компании, но он / она сообщает о прибылях или убытках от бизнеса в своей индивидуальной налоговой декларации. Владелец неотделим от единоличного владения, поэтому он несет ответственность за любые деловые долги. 
  
  Работающие не по найму или индивидуальные предприниматели сообщают о своих налогах через Форму 1040 и Приложении C для чистой прибыли и убытков от их бизнеса. Работодатели также обязаны делать ежеквартальные налоговые платежи, если они ожидают, что их бизнес заработает более 1000 долларов.
• Партнерство Партнерство – это бизнес, у которого есть один или несколько владельцев, и который не является компанией или корпорацией с ограниченной ответственностью. Партнеры несут равную ответственность за прибыль и убытки компании, а также за ее долги и обязательства. Само партнерство не платит подоходный налог, но каждый партнер должен указывать свою долю прибыли или убытков от бизнеса в своей индивидуальной налоговой декларации. Расчетные налоговые платежи также необходимы для каждого из партнеров за текущий год.Партнерства должны подать декларацию по форме 1065 с указанием доходов и отчислений. Предполагаемые налоговые платежи также требуются, если они ожидают, что их доход превысит 1000 долларов.
• Товарищества с ограниченной ответственностью Товарищество с ограниченной ответственностью – это коммерческая организация, в которой есть один или несколько генеральных партнеров, которые управляют бизнесом и принимают на себя юридические долги и обязательства, а также один или несколько партнеров с ограниченной ответственностью, которые не участвуют в текущей деятельности и несут ответственность. только в меру своих вложений. Как партнер с ограниченной ответственностью, вы участвуете в прибылях и убытках, и это для вас налоговые события. Это означает, что если партнерство зарабатывает деньги в определенный период года, а генеральные партнеры реинвестируют эту прибыль, а не выплачивают ее вам, вам, возможно, придется платить налоги, даже если вы не получаете наличные в обмен. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы участвуете в коммандитном товариществе.
• корпорацииКорпорация является независимым юридическим лицом, структурированным и регулируемым законодательством штата. Это подразумевает, что владельцы корпорации не несут прямой ответственности за коммерческие убытки или долги. Есть корпорации «С», о которых мы поговорим ниже, и корпорации «С», которые выбирают налогообложение в партнерском стиле, как обсуждалось в разделе «Партнерство» выше. Владельцы платят налоги с прибыли, выплачиваемой им через зарплату, бонусы или дивиденды. Сама корпорация платит налоги с годовой прибыли, называемой чистой прибылью. Существуют специальные налоговые ставки, которые применяются к этому виду бизнеса. Если корпорация выплатит своим владельцам годовой чистый доход после уплаты налогов в форме дивидендов, владельцы будут облагаться налогом на дивиденды. Это называется двойным налогообложением, потому что корпорация s валовой доход облагается налогом, а дивиденды, выплачиваемые владельцам, облагаются налогом снова. Двойное налогообложение применяется только к дивидендам, поскольку заработная плата и бонусы являются частью расходов корпорации и не облагаются налогом.
  
  Корпорации должны подать декларацию о подоходном налоге, независимо от того, получили ли они доход, заполнив Форму 1120. Корпорации “S” используют Форму 1120S, а также обязаны производить расчетные налоговые платежи.
• Некоммерческие корпорации Некоммерческие корпорации – это благотворительные, образовательные, научные, литературные или религиозные организации. Эти корпорации не платят федеральные или государственные налоги на прибыль. Некоммерческие организации также имеют возможность привлекать государственные или частные средства и получать пожертвования от компаний или частных лиц.

Частный предприниматель

Вы можете вычесть до 60% своей медицинской страховки для себя, своего супруга (супруги) и своих иждивенцев, если вы работаете не по найму или являетесь акционером корпорации «S», или если вы не имеете права участвовать в медицинском плане, финансируемом работодателем.

Домашний офис

Вы можете решить сделать свой дом своим основным местом работы и иметь право на вычет в домашнем офисе. Чтобы сделать это заявление, вам нужно определить процент вашего дома, который используется в деловых целях. Чтобы рассчитать это, разделите кубические кадры вашего дома, используемые для деловых целей, на общую кубическую видеозапись вашего дома. Этот процент применяется к косвенно связанным расходам, таким как счета за коммунальные услуги, проценты по ипотечным кредитам или аренда, налоги на недвижимость, ремонт, вывоз мусора и техническое обслуживание. Расходы, непосредственно связанные с вашим бизнесом, такие как компьютеры и принтеры, покрываются на 100%. Ваша основная телефонная линия не подлежит вычету, но дополнительная линия и междугородние деловые звонки вычитаются.

Прежде чем воспользоваться этими вычетами, имейте в виду последствия продажи вашего дома. Возможно, вам придется платить налоги с прошлых требований об амортизации и прибыли по отношению к коммерческой части вашего дома. Кроме того, поскольку ваш домашний офис больше не рассматривается как часть всего вашего дома, на эту часть не распространяются положения об исключении продажи личного места жительства (до 500 000 долларов США для супружеских пар). 

Кроме того, имейте в виду, что, поскольку некоторые налогоплательщики злоупотребляли вычетами в домашнем офисе, IRS ужесточает правила вычетов в домашнем офисе, поэтому обязательно ознакомьтесь с последней информацией IRS, чтобы подтвердить, что вы следуете этим правилам.